Tabla IRPF 2026: lo que de verdad necesitas para calcular retenciones y no llevarte sorpresas

Cuando alguien busca “tabla IRPF 2026”, normalmente persigue una respuesta rápida: “¿qué porcentaje me toca?”. El problema es que el IRPF no funciona como un número único. En la práctica, hablamos de dos cosas distintas que suelen mezclarse:

1. Tramos del IRPF: sirven para calcular el impuesto final (de forma progresiva).
2. Retenciones del IRPF: lo que te “adelantan” (o te descuentan) en nóminas y en ciertas facturas, como pagos a profesionales.

Si no separas bien estos conceptos, aparecen los errores típicos: aplicar un tramo como si fuese un porcentaje fijo, retener de más (y ahogar tu tesorería) o retener de menos (y llevarte el susto en la Renta).

En este post te dejo una guía completa, clara y aplicable a autónomos y pymes, con una tabla útil de retenciones 2026 basada en criterios oficiales de la Agencia Tributaria, y con un enfoque práctico para que puedas llevarlo ordenado en tu día a día.

Diferencia entre “tramos de IRPF” y “retención de IRPF”

Tramos: el impuesto final es progresivo (no un porcentaje fijo)

El IRPF se calcula por tramos: cada parte de tu renta tributa a un tipo distinto. Es decir, aunque entres en un tramo superior, no pagas ese porcentaje por todo: solo por la parte que cae dentro de ese tramo.

Esto es clave para entender por qué “ganar más” no significa automáticamente “perder dinero”, y también por qué tu “tipo efectivo” (lo que pagas de media) suele ser menor que tu “tipo marginal” (el del último tramo que alcanzas).

Retención: un anticipo a cuenta del impuesto

La retención es un adelanto que Hacienda recauda antes:

• En una nómina, la empresa retiene según un procedimiento (no es una tabla fija).
• En una factura de autónomo/profesional, puede aplicarse un porcentaje de retención concreto según el tipo de actividad y normativa.

Luego, en la declaración anual, se regulariza: si te retuvieron de más, te sale a devolver; si te retuvieron de menos, te sale a pagar.

Tabla IRPF 2026: tramos orientativos (para entender la progresividad)

Para tener una referencia rápida, los primeros tramos más comunes que se suelen utilizar como guía en 2026 son:

Estos porcentajes se citan habitualmente como referencia divulgativa.

Importante: el IRPF tiene parte estatal y autonómica, por lo que los tipos totales pueden variar según tu comunidad autónoma y situación personal. Por eso, para cálculos exactos (especialmente en rentas altas o casos con particularidades), conviene apoyarse en herramientas y fuentes oficiales.

La tabla que más te interesa en el día a día: retenciones IRPF 2026 (AEAT)

Si lo que buscas es “qué retención aplicar” (en facturas o rentas concretas), lo más sólido es ir a los cuadros de retenciones de la Agencia Tributaria.

La AEAT publica para 2026 un cuadro informativo de tipos de retención y recuerda que, en rendimientos del trabajo (nóminas), el tipo es variable según el procedimiento de cálculo (algoritmo).

Retenciones típicas en facturas de profesionales (2026)

En el cuadro de la AEAT aparecen, entre otras, estas retenciones relevantes:

Estas referencias figuran en el cuadro informativo de la AEAT para 2026.

Nota práctica: el “15%” es el porcentaje que mucha gente asocia a la retención en facturas de profesionales. El “7%” aparece en supuestos específicos (y hay otros tipos para situaciones particulares). Si tienes dudas, lo recomendable es verificar tu caso exacto según la procedencia de la renta.

Retenciones frecuentes en capital mobiliario (2026)

Para ciertos rendimientos de capital mobiliario (por ejemplo, intereses, determinados productos, etc.), el cuadro incluye referencias habituales del 19% en diversos conceptos.

Retención IRPF en nómina en 2026: por qué NO existe una tabla universal

Aquí viene el punto que más confunde: en nóminas, no hay una tabla única que puedas aplicar sin más. El tipo de retención es variable y se calcula mediante un procedimiento (algoritmo) que tiene en cuenta, entre otros:

• Salario anual y pagas (12/14)
  
• Situación familiar (hijos, ascendientes…)
  
• Tipo de contrato y duración
  
• Discapacidad, movilidad geográfica y otros factores
  
• Mínimos personales y familiares, reducciones aplicables…
  

La AEAT ofrece un Servicio de Cálculo de Retenciones 2026 y documentación técnica del algoritmo para determinar el tipo de retención en rendimientos del trabajo.

Qué significa esto para una pyme: si tienes empleados, lo recomendable es calcular la retención con un sistema que aplique correctamente el procedimiento y mantener los datos del trabajador actualizados (cambios familiares, variaciones salariales, etc.).

Ejemplo práctico: por qué “estar en un tramo” no es “pagar ese porcentaje por todo”

Imagina un autónomo (para simplificar) con un rendimiento que supera los 20.200 €.

• Los primeros 12.450 € no “suben” mágicamente al 24% o 30%. Mantienen su tipo.
  
• El tramo siguiente paga su tipo.
  
• Y solo el excedente que entre en el tramo superior tributa a ese porcentaje.
  

Resultado: el tipo medio (efectivo) suele ser bastante más bajo que el tipo del último tramo alcanzado.

Esto es exactamente lo que te permite planificar mejor: no decidir “a ojo” basándote en un número grande, sino entender cómo se reparte.

Autonomía y retenciones: cuándo retener y cuándo no

Si eres autónomo y emites facturas, hay dos escenarios comunes:

A) Facturas con retención (B2B habitual en actividades profesionales)

En muchas facturas a empresas o profesionales, se aplica retención de IRPF (ej. 15% general en profesionales).
Esto significa que cobras menos hoy, pero ya llevas parte del IRPF pagado por adelantado.

B) Facturas sin retención (según actividad/cliente)

En otros casos, no procede retención. Esto no es “mejor” o “peor”: simplemente cambia la dinámica de tesorería y la planificación de pagos.

Consejo operativo: si no te retienen, conviene que te “auto-reserves” un porcentaje para impuestos, para evitar sorpresas cuando toque liquidar.

Cómo organizar el IRPF sin volverte loco (método simple)

Aquí tienes una forma realista de llevarlo bien, sin depender de notas sueltas:

1. Separa tramos (impuesto) vs retención (anticipo)
2. Revisa tus facturas emitidas: identifica cuáles llevan retención y cuál es el tipo aplicado
3. Controla los periodos: mensual/trimestral según tus obligaciones
4. Centraliza datos: facturas, gastos y retenciones deben estar en un único sitio (si no, todo se vuelve “manual”)

Y aquí es donde un software como Prana encaja muy bien: cuando la información de facturación y control está centralizada, es mucho más fácil revisar qué se ha retenido, qué falta por contabilizar y cómo llegas al cierre del trimestre o del año.

Preguntas frecuentes sobre la tabla IRPF 2026

¿La tabla IRPF 2026 es igual para todo el mundo?

No. Los tramos son progresivos y el resultado final depende de tu situación personal y (en parte) de la normativa autonómica. Además, la retención en nómina se calcula con un procedimiento específico.

¿La retención de una factura es lo que voy a pagar de IRPF?

No necesariamente: es un anticipo. En la Renta anual se regulariza.

¿Qué retención llevo en una factura como profesional?

Como referencia habitual, el cuadro de la AEAT recoge el 15% con carácter general en actividades profesionales, y contempla también tipos reducidos en supuestos concretos (como el 7% en ciertas actividades).